Rendes Vitalícies: Avantatges per mantenir el patrimoni a partir dels 65 anys

Permet convertir el patrimoni en una renda per complementar mes a mes la pensió pública

Les rendes vitalícies són un instrument idoni per complementar la pensió pública de jubilació, alleugen les pressions que existeixen sobre el sistema públic de pensions i contribueixen a la seva sostenibilitat, atès que la creixent longevitat exigeix un esforç previsional de tots. Per això, i perquè garanteixen un nivell de vida als qui les perceben perquè estan assegurades, es visqui el temps que es visqui, són un instrument que, segons les dades de la patronal de l'assegurança, Unespa, estan guanyant terreny com a sistema de previsió complementari.

Les rendes vitalícies, com la resta de rendes, a l'hora de disposar de l'estalvi després de la jubilació, suposen una excel·lent alternativa perquè:

1. Es tracta d'un excel·lent producte per complementar les pensions públiques (de jubilació, de viduïtat, etc.)
2. Redueixen i difereixen la càrrega fiscal, que en molts casos pot arribar a ser quantiosa, davant la prestació d'una vegada.
3. Permeten preservar el patrimoni per als possibles hereus.
4. Garanteixen una renda periòdica a l' assegurat, amb la periodicitat que ell estableixi: mensual, trimestral, semestral o anual.
5. Poden tenir importants avantatges fiscals.
6. En l' actual conjuntura econòmica i en un entorn de tipus d' interès a l' alça, la rendibilitat de les rendes vitalícies es beneficia, atès que s' incrementen les prestacions que cobrarà el prenedor.
   
   

Què són exactament les rendes vitalícies?

Les rendes vitalícies són un tipus de rendes assegurades, és a dir, una pòlissa d' assegurança de vida. En funció d' aquesta assegurança, les rendes es perceben fins que la persona mori.

Estem davant d'un producte perfecte per constituir a partir d'un pla de pensions. És a dir, quan una persona està en la fase de la vida d'acumulació de l'estalvi, té a la seva disposició molts productes: plans de pensions, fons, PIAS, entre d'altres. Però quan arriba a la fase de desacumular l'estalviat, que pot ser després de la jubilació o anys després d'haver-se retirat, les opcions es redueixen. Una de les millors alternatives són les rendes vitalícies.

Són rendes per a tota la vida, constituïdes a partir de l' estalvi previsional realitzat gradualment durant tota la vida laboral o d' un patrimoni també generat prèviament. Poden ser:

• No consumir el capital aportat, permetent als beneficiaris percebre l'import total estalviat en el pla (la renda serà menor). A més hi ha la possibilitat que la quantitat es vegi incrementada en un percentatge en concepte de cobertura de mort (5%, 3%, etc.)
• Consumir el capital aportat, fent que els beneficiaris percebessin la diferència entre la quantitat estalviada i l' import de les rendes que ja s' haguessin pagat o un percentatge pactat del capital aportat. Són rendes vitalícies amb reemborsament.
• Seguir pagar-se a un beneficiari (generalment el cònjuge) en la seva totalitat o en un percentatge fins que aquest beneficiari mori. Són les anomenades rendes vitalícies reversibles.
• Extingir-se en el moment de la mort sense que perceben res els possibles beneficiaris. Es coneixen com a rendes vitalícies pures.

Avantatges fiscals de les rendes vitalícies

Les rendes vitalícies garanteixen un nivell de vida als qui les perceben perquè estan assegurades, es visqui el temps que es visqui. Així, eviten que una persona sobrevisqui als seus estalvis.

Els avantatges fiscals dependran de la procedència dels diners estalviats:

• Si la renda vitalícia es constitueix amb procedents d' un producte d' estalvi no lligat a la previsió (compte, dipòsit, assegurança d'estalvi, etc.), els rendiments generats tindran la consideració de rendiments de capital mobiliari en IRPF. En aquest cas, es beneficien d'una excel·lent fiscalitat atès que tributen només per un percentatge de la renda percebuda. Aquest percentatge s' estableix segons l' edat quan es comença a cobrar la renda.
  
  
  En el cas particular dels plans individuals d' estalvi sistemàtic o PIAS, tindran exempció de tributació de la rendibilitat acumulada sempre que la prestació es percebi en forma de renda vitalícia.
  
  
  • Si els diners procedeixen de la transmissió d' un element patrimonial, com la venda d' un immoble, fonamentalment, o també la venda de fons d' inversió, els guanys obtinguts tindran la consideració de guany patrimonial en l' IRPF. Des del 2015, les rendes vitalícies gaudeixen d'una venda addicional, i és l'exempció total per a majors de 65 anys del guany patrimonial generat per la transmissió de qualsevol element patrimonial amb un límit de 240.000 euros, si en el termini de 6 mesos l'import de la transmissió es destina a constituir una renda vitalícia. Com a requisit, la renda vitalícia ha de tenir una periodicitat de cobrament inferior o igual a un any, començar a percebre' s en el termini d' un any des de la seva contractació i l' import anual de les rendes no podrà decréixer en més d' un 5% respecte a la renda de l' any anterior. A més, per als contractes des de l' 1 d' abril de 20019 només pot existir un beneficiari en cas de mort, si existeix un període de cobrament garantit la seva durada no podrà ser superior a 10 anys i en casos d' existir capital assegurat per a la mort, aquest capital no podrà excedir d' aquests percentatges:

  

  • Si els diners procedeixen de l'estalvi acumulat en un pla de pensions o pla de previsió assegurat (PPA), la percepció de la prestació tindrà la consideració de rendiment de treball en IRPF. En aquest cas, el cobrament en forma de renda suposa una opció interessant per poder diferir l'impacte fiscal.