Com ens recorden tots els anys, no hem de deixar per a última hora la nostra planificació financera i el millor consell és anar pensant en les nostres declaracions almenys amb un any d'antelació. Amb tot, encara som a temps per 'rascar' alguns euros a la Declaració de la Renda. Experts en temes fiscals expliquen a continuació a Carta de l'Assegurança quines són les assegurances que no hem d'oblidar incloure en les nostres declaracions:
Hem plantejat tres casos de contribuents 'tipus'. En primer lloc un contribuent particular, treballador per compte d' altri que té pis en propietat. Aquest supòsit té poc marge per a la desgravació d' assegurances i només tindria dret a la desgravació de l' assegurança de Llar i al de Vida si estan vinculats a una hipoteca signada abans de gener de 2013. En total, la deducció aplicable als pagaments de la hipoteca i les assegurances vinculades a la mateixa és del 15% i el límit ascendeix a 9.040 euros.
Tot i que si la seva empresa li ofereix assegurança de Salut Col·lectiva inclosa en la seva nòmina, sí que pot desgravar-se per aquest concepte ja que no es considera rendiment del treball, per la qual cosa l'empleat està exempt de tributar la part del salari que correspon a la pòlissa.
A més, si aquest mateix contribuent tingués un segon pis en propietat llogat a un tercer, les seves opcions s'amplien ja que podria desgravar-se un percentatge de l'assegurança de Llar d'aquesta propietat, l'assegurança d'Impagament de Lloguer fins al 100% de la prima depenent de cada Comunitat Autònoma o l'assegurança de manteniment de la caldera.
Una de las dudas más planteadas este año en los servicios jurídicos de las compañías se refiere a si existe algún tipo de desgravación por los seguros de aquellas personas que teletrabajan. Como explica Nuria Diez, abogada del departamento Fiscal de Legálitas, «si el contribuyente que está teletrabajando es trabajador por cuenta no podrá deducirse nada», salvo los supuestos que ya hemos visto anteriormente.
Assegurances que no han d'oblidar els autònoms
En lo que a desgravaciones por seguros se refiere, los autónomos lo tienen algo mejor. Melisa Sáez, abogada fiscalista de ARAG, recuerda cuáles son los seguros que los autónomos no deben olvidar. En primer lugar el seguro de Responsabilidad Civil. «La Agencia Tributaria permite aplicar la deducción del 100% de la prima siempre y cuando las coberturas contratadas estén centradas en proteger al trabajador autónomo frente su actividad profesional». El seguro de Salud también es interesante para los autónomos ya que «la ley de IRPF permite incluir como gasto deducible de la actividad, siempre que estén en estimación directa, las primas de seguro de enfermedad satisfechas por el contribuyente en la parte correspondiente a su propia cobertura y a la de su cónyuge e hijos menores de veinticinco años que convivan con él», explica la abogada. «Es decir, que no solo se beneficia el autónomo, sino también cada miembro de su familia, como su cónyuge o sus hijos menores de 25 años que sigan en el domicilio familiar podrán desgravarse cada uno la misma cantidad, con un máximo de 500 euros por persona, o 1500 euros si tienen alguna discapacidad reconocida. La cantidad total en la familia que puede deducirse es de 4500 euros», una cifra nada despreciable.
A això podem afegir l'assegurança de Vida que també permet una desgravació de fins a 500 euros per any en forma de reducció sobre la base imposable.
Dependiendo de la actividad, Melisa Sáez indica que se pueden desgravar los seguros relacionados con la propia actividad del autónomo. «La ley de IRPF también permite deducir el importe íntegro de la prima de aquellos seguros que estén relacionados directamente con la actividad que desarrolle el autónomo. Por ejemplo, seguros de daños en mercancías, seguros de robo, incendio, seguro de avería, seguros e los propios empleados…».
No hay que olvidar el seguro de Autos aunque en este caso «hay que ir con mucha precaución ya que Hacienda sólo permite deducirse los gastos relacionados con vehículos que estén afectos a la actividad, es decir, que tengan un uso exclusivo para el desempeño de la actividad como, por ejemplo, vehículos preparados para el transporte de mercancías o personas, ambulancias, tractores…. Si este es el caso podrán deducirse también la prima de seguro del vehículo». «Si por el contrario hablamos de vehículos que pueden tener un uso mixto (tanto profesional como particular) la Agencia Tributaria es más estricta y no permitirá la deducción de ningún gasto relacionado con el coche y por lo tanto tampoco su seguro».
En cuanto al seguro de Hogar, desde DAS recuerdan que si el domicilio es también domicilio de la actividad «será deducible la parte proporcional de la parte del seguro que se corresponda con porcentaje de la vivienda que se dedica a la actividad».
Previsió fiscal
Para no encontrarnos con sorpresas de última hora el mejor consejo es tener una buena previsión fiscal. «Es importante que durante el ejercicio fiscal hagamos una buena previsión fiscal, recomendaría que si ha vendido algún inmueble con pérdidas, trate de poder generar ganancias patrimoniales para poder integrar y compensar las pérdidas con las ganancias entre sí, y así mejorar la declaración, recomendaría igualmente la posibilidad de constituir un Plan de Pensiones para reducir la base general, y si quiero realizar algún tipo de inversión, sería conveniente que pudiese acreditar el gasto para poderlo incluir como deducible dentro de mi actividad».
Por su parte, Melisa Sáez (ARAG), cree que «rendir cuentas con hacienda es algo que no suele ser demasiado agradable para el contribuyente, aunque si somos previsores podremos obtener un resultado más óptimo en la declaración». Entre sus consejos destaca «mirar si nos interesa más presentarla individual o si nos puede ser más rentable hacerla de forma conjunta. Como dato interesante diremos que nos interesará hacer declaración conjunta en el caso de existir matrimonio y uno de los cónyuges no perciba ingresos o estos sean muy bajos». «También es importante saber si tu vivienda por la que estás pagando una hipoteca fue adquirida con anterioridad al 2013. Si es así debes recordar que aún puedes aplicarte la deducción por el pago de hipoteca y revisar bien las deducciones disponibles tanto las estatales como las autonómicas ya que serán éstas las que nos permitirán reducir la presión fiscal».
Plans de Pensions
En caso de tener un Plan de Pensiones podemos ajustar las aportaciones a los máximos deducibles previstos por la ley. Para el 2021, concretamente, podemos aplicar una deducción de hasta 2.000 euros de aportación a nuestro plan de pensiones personal y un máximo de 8.000 euros como cantidad máxima deducible que las empresas pueden aportar para sus trabajadores. «Por lo tanto, si sumamos las dos cantidades podríamos tener una deducción máxima de hasta 10.000 euros», explica la abogada.
Font: Grup Assegurança