Què és l'assegurança de crèdit?
El desenvolupament i l' evolució de qualsevol empresa, passa necessàriament per l' ampliació d' un mercat i forma de vendes, però, això porta amb si un risc derivat de la inseguretat del trànsit comercial, és a dir, la possibilitat de pèrdues per impagats. Els impagats generen despeses addicionals, retarden l' evolució d' una empresa, frenen la seva expansió, i si aquesta és petita pot arribar a paralitzar-la, posant en perill la seva continuïtat. La visió bàsica d'una empresa és integrar-se en el trànsit comercial, no vigilar els seus clients, com és possible llavors controlar el risc d'impagats?. Es fa imprescindible trobar una fórmula que sense inversions excessives lliure d' inseguretat a les empreses. Aquesta fórmula existeix i té nom propi "L'Assegurança de Crèdit".
COM FUNCIONA L' ASSEGURANÇA DE CREDIT
Quan es formalitza un contracte per una assegurança de crèdit, l' assegurador s' obliga, dins dels límits establerts per la Llei i en el propi contracte, a indemnitzar a l' assegurat les pèrdues finals que experimenti a conseqüència de la insolvència definitiva dels seus deutors. S' entendrà que existeix insolvència definitiva del deutor en els següents supòsits.
- Quan hagi estat declarat en fallida mitjançant resolució judicial ferma.
- Quan hagi estat aprovat judicialment un conveni en el qual s' estableixi una condonació de l' import.
- Quan s' hagi ordenat manament d' execució, sense que de l' embargament en resultin béns prou per al pagament.
- Quan l' assegurat i l' assegurador, de comú acord, considerin que el crèdit resulta incobrable.
No obstant això, amb anterioritat als supòsits anteriors i, un cop hagi transcorregut sis mesos des que l' assegurat ha comunicat a l' assegurador l' impagament del crèdit, aquest abonarà a aquell el cinquanta per cent de la seva responsabilitat sobre el crèdit assegurat, amb caràcter provisional, i a compte de la posterior liquidació definitiva.
La quantia de la indemnització, una vegada que es produeixi el sinistre, vindrà determinada per un percentatge, prèviament fixat en el contracte, de la pèrdua final, que resulti d' afegir al crèdit impagat les despeses originades per les gestions de recobrament, les despeses processals i qualssevol altres expressament pactades. Aquest percentatge no pot comprendre els beneficis de l' assegurat, ni ser inferior al cinquanta per cent de la pèrdua final.
Algunes de les característiques dels serveis que pot oferir l' assegurança de crèdit, en general, es refereixen al que és una assegurança senzilla, fàcil d' utilitzar, econòmica per la seva alta rendibilitat i el seu ajustat cost; també que s'adapta a les necessitats de tot tipus d'empreses, flexible en funció dels riscos assegurats, són assegurances de tramitació àgil, d'àmplia operativitat, i fàcil cancel·lació, etc.
Els tipus de modalitats, segons disposició addicional 1a de la Llei 30/1995, d'Ordenació i Supervisió de les Assegurances privades, que comprèn l'assegurança de crèdit són:
- Insolvència en general, on s' engloben els crèdits comercials per a compravendes amb clients en el mercat nacional.
- Vendes a termini.
- Crèdit a l' exportació, que es refereix als crèdits comercials quan el client pertany a un país estranger.
- Crèdit hipotecari.
- Crèdit agrícola.
L' ASSEGURANÇA DE CRÈDIT INTERN I A L' EXPORTACIÓ
Aquestes modalitats de crèdit, neixen per garantir les operacions entre comerciants derivades de les vendes a crèdit de mercaderia o serveis, que aquestes siguin reals i en ferm, mitjançant la cobertura del risc d' insolvències del comprador. És una assegurança de crèdit que constitueix tota una garantia de cara a les transaccions comercials de qualsevol empresa. Els serveis més importants que presenten aquestes modalitats d' assegurances són els següents:
Planificació creditícia i vigilància permanent de la solvència dels clients de l' assegurat.
La informació és el més valuós instrument amb què compten les companyies de crèdit per reduir el règim normal de pèrdues de cada negoci. Amb aquesta informació les empreses de crèdit, realitzen una sèrie d' estudis i classificació de cadascun dels clients actuals i potencials. Per poder reduir els impagats, ja que és impossible evitar-los, les empreses de crèdit compten amb una base de dades que conté informació suficient sobre empreses i comerciants individuals, informació en la qual es registren embargaments executius, demandes judicials, suspensions de pagament, fallida o qualsevol o tipus d' incidències, aquesta informació s' obté en pocs segons, mantenint-se actualitzada dia a dia, a través d' una àmplia xarxa d' informació nacional i internacional i també per les incidències que comuniquen les pròpies empreses.
Perquè les empreses estiguin ben cobertes de risc, en general, les companyies de crèdit ofereixen un nou servei per als seus clients. Aquest servei consisteix en el el que l' assegurat pot connectar des del seu propi ordinador amb una base de dades de classificació creditícia dels seus clients, que l' informa en pocs segons i en qualsevol moment, qualsevol variació que es produeixi en la capacitat financera, voracitat comercial i experimentació creditícia dels seus clients, amb la qual cosa, l' assegurat pot decidir quina quantitat de límit de crèdit pot acceptar en cada moment amb qualsevol de les empreses que consten als arxius. Per contra, si l' assegurat no pot accedir directament a la base de dades o l' empresa asseguradora, prèviament, no compta amb el client classificat, aquesta última ofereix a l' assegurat una garantia inicial del cinquanta per cent del valor del primer o primers subministraments que realitzi tot client que no aquest classificat, amb la qual cosa, permet a l'assegurat no perdre un client que podria ser solvent.
Gestió de reclamació i recuperació de crèdits impagats.
Les empreses de crèdit per realitzar les gestions de cobrament dels deutes impagats, compten amb una gran xarxa de recobros, amb advocats i procuradors estesos per tot el territori nacional i en connexió amb els millors professionals a l' estranger, que exerceixen una pressió sobre els clients morosos molt superior als de qualsevol proveïdor aïllat. A més compten amb un element supletori, que si algú no satisfà el deute a algun dels assegurats, es vera restringida la seva capacitat per obtenir crèdits en el futur. Així mateix, anticipen en nom dels assegurats qualsevol despesa originada per reclamacions judicials (despeses de recobro). Quan la gestió de recobrament resulta eficaç, l' assegurat rep el 100% de l' import líquid recobrat.
Indemnització dels imports no recobrats.
L' objectiu de l' assegurança de crèdit, és indemnitzar les pèrdues de l' empresa com a conseqüència de la insolvència dels seus clients. Una vegada determinada les pèrdues finals, l' assegurat rep la indemnització al percentatge establert en el contracte. Fins que tingui lloc la determinació de la pèrdua final, la companyia de crèdit avança quantitats a compte de la indemnització definitiva, que l'ajuden l'assegurat a pal·liar la immobilització financera que produeixen els impagats.
Les quantitats a compte, van en funció de la companyia de crèdit, però, obligatòriament hauran de pagar als assegurats, als sis mesos de la declaració dels sinistres, el cinquanta per cent del percentatge garantit en la pòlissa d'assegurança (sí que el risc a cobrir és del 75%, l'efectiu serà el 50% d'aquest 75%). El cinquanta per cent restant sol rebre's quan judicialment es determini la insolvència del deutor.
La majoria de les companyies de crèdit, ofereixen als seus assegurats, en el cas que la factura continuï impagada, la possibilitat de cobrar la resta de la indemnització als dotze mesos d'haver-se produït el pagament de la primera bestreta, dels sinistres l'import assegurat dels quals sigui igual o inferior a una determinada quantitat (vam suposar, per exemple, que sigui de 72.000 euros, de manera que als divuit mesos d'haver-se produït l'impagament, l'assegurat ha cobrat el percentatge garantit en la pòlissa d'assegurances.
GARANTIES DE L' ASSEGURANÇA
El capital assegurat ve constituït per la suma de les vendes a crèdit efectuades per l' assegurat, deduïdes les corresponents als crèdits exclosos de les garanties, a aquest efecte, l' assegurat comunica cada mes a la companyia asseguradora, de forma nominativa i detallada, les vendes realitzades durant el mes anterior. No obstant això, les companyies asseguradores, en general, a l' hora d' acceptar una sol.licitud d' assegurança estableixen una sèrie de límits d' ordre pràctic per a les empreses que facturin anualment un import total inferior als cent milions de pessetes.
A més, no són objecte de cobertura per part de la companyia de crèdit, les vendes a Organismes Públics, a empreses filials o accionistes de l' assegurat, llevat de conformitat prèvia de la companyia asseguradora, els riscos polítics i extraordinaris i els comercials d' exportació corresponents a determinats països. Tampoc, són coberts els riscos comercials en aquells casos en què la clientela de l' assegurat estigui composta majoritàriament per negocis com boutiques, bars i establiments anàlegs, petits tallers, professionals autònoms, etc.
La garantia de l' assegurança ve establerta en el contracte, la qual pot oscil·lar entre el setanta-cinc i el vuitanta per cent del capital cobert, per a l' Assegurança de Crèdit Intern, i d' un vuitanta-cinc per cent per a l' Assegurança de Crèdit a l' Exportació, quedant a càrrec de l' assegurat la part no coberta, en concepte de coparticipació per la seva part en la pèrdua. Aquestes garanties van en funció de la companyia de crèdit que es triï.
Com ja hem comentat, les asseguradores, en general, ofereixen a l'assegurat una cobertura inicial del cinquanta per cent del valor del primer, que realitzi tot client no classificat prèviament per la companyia, fins a una xifra establerta (per exemple d'un milió de pessetes), elevant-se la garantia de forma automàtica al setanta-cinc o vuitanta per cent (segons la garantia de l'assegurança), sempre que la classificació proposada fos acceptada.
Pel que fa a les despeses de recobro, la companyia les cobreix al percentatge de garantia establert en la pòlissa, la resta va a compte de l'assegurat (sí que la garantia de l'assegurança és del vuitanta per cent, la companyia cobrirà el vuitanta per cent de les despeses de recobro, el vint per cent restant va a càrrec de l'assegurat).
Els clients potencials d' aquest tipus de cobertura de risc, tenint en compte que és una assegurança orientada a tot tipus d' empreses en general, estaran compostos per fabricants magatzemistes, distribuïdors, importadors, exportadors, és a dir, totes aquelles empreses que fabriquin, importin, exportin, distribueixin, etc., tota classe de béns o serveis mitjançant venda en ferm amb càrrec ajornat del seu import. Això exclou, per tant, els lliuraments de mercaderies en dipòsit i les vendes amb pagament al comptat. Hi ha també alguns sectors que presenten característiques que dificulten la contractació de l' assegurança, com poden ser, Turisme, Hostaleria, Agència de Viatges, etc.
COST DE L' ASSEGURANÇA
El cost ve donat pel nivell de risc a assegurar, depèn en conseqüència del volum de negoci de cada empresa. Les pòlisses estableixen una taxa de prima, que és aplicable directament sobre l'import de les vendes assegurades, algunes companyies estableixen un tipus específic per a cadascuna de les diferents durades dels crèdits (30 dies, 60 dies, 90 dies, etc.), d'altres però, utilitzen un tipus únic dins una escala de terminis (duracions dels crèdits entre 30 i 180 dies apliquen la mateixa taxa de prima).
La taxa de prima no són tarifes oficials d' aplicació directa, ja que, en jugar en la valoració del risc un elevat nombre de paràmetres referits, tant a l' assegurat com a la seva clientela habitual, es requereix una anàlisi concreta de cada cas.
En general, es pot afirmar que són excepcionals taxes inferiors al 0,20% i superiors a l' 1%, sense que això pugui inferir una mitjana orientativa, ja que, com queda dit, cada supòsit exigeix una tarificació específica.
L'import de prima s'estableix en funció de la venda anual prevista, com es treballa amb vendes pressupostades, la prima que ha de pagar l'assegurat variarà respecte a les vendes reals, si aquestes són menors a les previstes, per l'assegurat, l'empresa asseguradora realitzarà la devolució de l'excés de prima, – primes extornades- en cas contrari, l' assegurat abonarà a l' empresa asseguradora la diferència, no obstant això, les companyies de crèdit es garanteixen una prima mínima anual que es calcula aplicant un percentatge sobre la prima provisional, amb la qual cosa obliga l' assegurat a fer una previsió de les vendes el més exacta possible.
El cost del servei es pot incrementar amb l' estudi i classificació creditícia de clients, el qual es realitza per a cada signatura proposada. Les despeses d' estudi variaran segons es tracti de clients ja coneguts o no i, també, per l' import de vendes a realitzar. Si l' estudi és sobre un client nou la companyia realitzarà un seguiment complet, i minuciós, del mateix, si, per contra, el client ja ha estat prèviament classificat per la companyia, aquesta es limitarà a realitzar un reestudi del mateix.
Aquests costos són absolutament flexibles i s' adapten a les necessitats i demandes de cada assegurador, estan, per tant, a l' abast per igual de qualsevol empresa petita, mitjana o gran empresa. D' altra banda, la rendibilitat que suposa l' eliminació del risc d' impagats, causa fonamental de les pèrdues econòmiques de qualsevol empresa, compensen el cost de l' assegurança.
CONCLUSIONS
El crèdit porta amb si, invariablement, un element de risc i les empreses tracten, en tot moment, de reduir aquest element, atès que, qualsevol mitjà que redueixi aquest risc, constitueix una eina que facilita l' expansió dels negocis i, per tant, és un foment per al comerç i la creació de la riquesa.
Per tant, cal buscar un mecanisme que sense inversions excessives lliure d' inseguretat a les empreses i, els permeti transferir, de manera contínua, els regs comercials que poden agreujar el seu negoci, fent que siguin assumits per terceres persones, ens referim a l' assegurança de crèdit: modalitat de crèdits comercials.
L' assegurança de crèdit, és una tècnica al servei de les empreses que proporciona seguretat en el cobrament dels seus crèdits, cobrint els riscos d' insolvència, inherent a les seves operacions comercials, i reduint la incidència que els crèdits impagats produeixen en els resultats empresarials, en la liquiditat i en l' estabilitat de l' empresa.
Existeixen certs avantatges per a l' empresa a l' hora de contractar una assegurança d' aquest tipus:
- Evita riscos innecessaris davant la inseguretat del tràfic mercantil, permetent un eficaç desenvolupament empresarial sense que perilli l' estabilitat financera de l' empresa.
- Suposa un gran suport a la gestió, generant una major rendibilitat del lloc executiu, sense dissipar-se amb elements que creen inseguretat i centrant-se en les àrees que puguin produir major volum de negoci.
- És una garantia davant les entitats financeres, facilitant la negociació del descompte d' efectes comercials.
- El cost d' aquest servei és fàcilment absorbible i, a més, és una despesa fiscalment deduïble.
- Amb la seguretat que proporciona, ajuda a dissenyar i emprendre noves operacions sense riscos i a no perdre quota de mercat per temor als impagats.